2025年审计结果公告第1号（总第48号）
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（2025年1月15日公告）
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主办单位：****点击查看
通讯地址：**县石缸坝新**
邮政编码：663200
电话：（0876）****点击查看067
承印单位：****点击查看办公室
**县2023年度县本级预算执行情况、决算
草案以及其他财政收支情况审计结果
根据《中华人民**国审计法》第十九条的规定，****点击查看派出审计组，自2024年4月8日至7月19日，对**县2023年度县本级预算执行情况、决算草案以及其他财政收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：
一、基本情况
（一）2023年县本级财政预算执行情况
2023年，地方一般公共预算收入707185万元，支出681766万元，年末结余25419万元；政府性基金预算收入134782万元，支出131071万元，年末结余3711万元；国有资本经营预算收入8582万元，支出8572元，年终结余10万；社会保险基金预算收入218477．30万元，支出151363．33万元，年末结余67113．97万元。
****点击查看政府性债务情况
2023****点击查看政府债务余额共计849094．91万元，未超上级下达债务限额，其中：一般债券390303万元，专项债券454537万元，向国际组织借款4254．91万元。
（三）2023年“三公经费”、会议费、培训费支出情况
2023年，全县“三公经费”支出1235．76万元，较上年1348．88万元减少了113．12万元，下降8．39％；2023年全县会议费支出156．54万元，较上年的143．50万元增加了13．04万元，增长9．1％；会议费支出156．54万元，较上年的143．50万元增加了13．04万元，增长9．1％。增长的主要原因是以前年度未报销单据转入2023年报销。
（四）财政专户开设情况
截至2023年12月，县财政局共开设财政专户9个。
（五） 审计评价
审计结果表明，2023****点击查看县委、****点击查看中心工作，统筹资金重点用于债务付息、县域商业建设项目等支出，按照“三保”优先原则，保障“三保”支出及“三保”以外刚性支出，编外聘用人员规模、经费支出实现总量双控。加大存量资金使用力度，用于经济社会发展急需领域的支出及消化往来款项，提升财政资金使用效益。本次审计也发现非税收入未及时缴库、未及时统筹安排使用财政存量资金等问题。
二、审计发现的主要问题
（一）非税收入未及时缴库4330．08万元。
（二）将上级专项指标结余用于平衡预算28900．66万元。
****点击查看商务局违规支付项目资金235万元。
（四）未及时分解下达专项转移支付资金指标20393．58万元。
（五）部分单位未达预算支出进度要求。
****点击查看机关事业单位社会保险7073．73万元。
（七）未及时统筹安排使用财政存量资金1658．28万元。
（八）库款保障水平低。
（九）未从预算源头兜牢“三保”底线。
（十）未将3项基本民生项目纳入“三保”支出预算。
（十一）“三保”项目内容与标识代码不匹配。
（十二）财政代编预算控制不严。
（十三） 县委政法委无预算购买公务用车27．10万元。
（十四）公务接待费、会议费支出不降反增。
（十五）会计核算不规范。
（十六）账表不符146万元。
（十七）未通过购买服务等方式解决编外聘用人员经费1719．82万元。
（十八）乡村产业发展项目推进缓慢，涉及资金5199．27万元。（十九）专债项目资金利息收入12．04万元未上缴财政。
（二十）**县普者黑****点击查看公司违规挪用2021年度专债资金6000万元。
（二十一）财政暂付款占比过大，加剧财政运行风险隐患。
（二十二）未及时清算“农危改”资金262．30万元。
（二十三）59户农户违规享受补助资金54．84万元。
****点击查看人民政府多付工程价款1．43万元。
（二十五）11个乡（镇）补助对象录入不准确。
三、审计处理处罚情况及建议
针对上述存在的问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告及审计决定。
（一）关于非税收入未及时缴库4330．08万元的问题，****点击查看财政局于2024年6月7日已将非税收入4330．08万元上缴国库，审计不再做出处理。
（二）关于将上级专项指标结余用于平衡预算28900．66万元的问题，****点击查看财政局将用于平衡预算的28900．66万元合理安排拨付，做到专款专用。
****点击查看商务局违规支付项目资金235万元的问题，****点击查看财政局****点击查看商务局追回违规支付资金235万元上缴县级国库。
（四）关于未及时分解下达专项转移支付资金指标20393．58万元的问题，****点击查看财政局今后加快预算资金拨付进度，确保转移支付资金及时到位，充分发挥资金效益。
（五）关于部分单位未达预算支出进度要求的问题，县财政局应做好财力统筹，科学、合理安排预算年度收支项目，督促各预算单位今后加快预算支出进度。
（六****点击查看机关事业单位社会保险7073．73万元，县****点击查看机关事业单位社会保险，加强预算支出的管理和监督。
（七）关于未及时统筹安排使用财政存量资金1658．28万元的问题，县财政局应将存量资金1658．28万元及时统筹安排支出。
（八）关于库款保障水平低的问题，县财政局今后应统筹上级资金和自有财力，合理调度库款，防范潜在支付风险。
（九）关于未从预算源头兜牢“三保”底线的问题，县财政局今后应合理安排财政支出规模，压减非急需支出，做实“三保”预算，确保兜牢“三保”底线。
（十）关于未将3项基本民生项目纳入“三保”支出预算的问题，县财政局今后在编制“三保”预算时，应按照上级文件要求，****点击查看政府承担的公共事业支出纳入“三保”范围。
（十一） 关于“三保”项目内容与标识代码不匹配的问题，县财政局今后在“三保”预算编制过程中，应加强对各预算单位申报项目标识代码的审核，确保项目内容与标识代码相匹配。
（十二）关于财政代编预算控制不严的问题，县财政局今后应编实、编细年初预算，把预算细化到各预算单位。
****点击查看政法委无预算购买公务用车27．10万元的问题，县财政局今后应监督各****点击查看人大批准的预算，实现预算指标对执行的有效控制。
（十四）关于公务接待费、会议费支出不降反增的问题，县财政局今后应落实过紧日子要求，严格控制公务接待费、会议费支出。
（十五）关于会计核算不规范的问题，县财政局应进一步清理核实企业资金专户账务科目，及时进行会计核算，确保账务核算真实、完整、准确。
（十六）关于账表不符146万元的问题，县财政局今后应严格按照相关要求进行会计核算、编制相关会计报表，确保账表相符。
（十七）关于未通过购买服务等方式解决编外聘用人员经费1719．82万元的问题，县财政局今后在编制年初预算过程中，应将各预算单位的保安、保洁、食堂等后勤服务需求，通过购买服务等方式解决。
（十八）关于乡村产业发展项目推进缓慢，涉及资金5199．27万元，县财政局应督促各乡（镇）加快项目实施进度，充分发挥衔接资金使用效益。
（十九）关于专债项目资金利息收入12．04元未上缴财政的问题，鉴于2024年5月23日，专债利息收入已全部上缴国库，审计不再做出处理。
（二十）关于**县普者黑****点击查看公司违规挪用2021年度专债资金6000万元的问题，****点击查看财政局督促**县普者黑****点击查看公司将6000万元借款及时收回，确保专债资金专款专用。
（二十一）关于财政暂付款占比过大，加剧财政运行风险隐患的问题，县财政局应当及时清理消化暂付款，严格控制暂付性款项规模，规避财政运行风险。
（二十二）关于未及时清算“农危改”资金262．30万元的问题，县财政局应当及时清算“农危改”资金，加强对预算支出的管理和监督。
（二十三）关于59户农户违规享受补助资金54．84万元的问题，****点击查看财政局****点击查看住建局追回违规享受的补助资金5．38万元用于符合条件的补助对象；****点击查看政府****点击查看政府追回违规享受的补助资金3．33万元上缴****点击查看人民政府0．33万元、****点击查看政府3万元）；****点击查看住建局对未支付的46．13万元进行剔除，不予以补助，涉及乡（镇）作调整账务处理。
（二****点击查看人民政府多付工程价款1．43万元的问题，****点击查看财政局****点击查看政府收回多付的工程价款1．43万元上缴县级国库，并对项目涉及农户逐一排查核实，确保工程据实结算。
（二十五）关于11个乡（镇）补助对象录入不准确的问题，****点击查看住建局指导各乡（镇）做好信息录入工作，对录入不准确、重复及错误录入的信息及时整改，认真清理核实，确保补助对象信息真实、完整、准确。
针对审计发现的问题，提出审计建议：
一是进一步深化预算收支管理。二是加强专项债券资金管理使用。三是加大财政暂付款清理力度。四是夯实农村危房改造管理工作。五是强化审计整改和结果运用力度。
四、 审计发现问题的整改情况
本次审计发现的25个问题中，截至2024年12月，已整改完成19个，6个正在整改，具体是：将上级专项指标结余用于平衡预算****点击查看06641．12元；****点击查看事业单位社会保险****点击查看7328．54元；乡村产业发展项目推进缓慢，涉及资金****点击查看2700元；**县普者黑****点击查看公司违规挪用2021年度专债资金****点击查看0000元；财政暂付款占比过大，加剧财政运行风险隐患；59户农户违规享受补助资金548405．75元。
**县**财政补贴资金“一卡通”发放情况
专项审计调查结果
根据《中华人民**国审计法》第二十九条的规定，****点击查看派出专项审计调查组，自2024年7月3日—8月30日，****点击查看财政局及相关单位2022—2024年**财政补贴资金“一卡通”发放情况进行了专项审计调查，现将审计结果公告如下：
一、被调查事项的基本情况
（一）**财政补贴资金“一卡通”发放管理情况
**县通过全省集中统一管理的****点击查看财政补贴资金“一卡通”管理平台（以下简称“一卡通”平台），与预算管理一体化系统互联互通，于2022年8月投入使用。2022年—2024年8月，全县应发放直接兑付到人到户的各类**财政补贴项目分别为7项、7项、4项，收到中央和省级财政资金分别为13023．62万元、15691．17万元、12800．28万元。通过“一卡通”方式发放的**财政补贴分别有7项、7项、4项，发放补贴资金分别为13017．84万元、13235．94万元、8409．08万元，涉及补贴对象分别为26．22万人（户）次、15．48万人（户）次、10万人（户）次。
（二）审计调查评价意见
审计调查结果表明，近年来，**县基本贯彻落实党中央、国务院关于稳定粮食生产和保障种粮农民收益等决策部署，一是通过**补贴财政资金的不断投入，一定程度上增加了农民收入，保障了种粮农**益；****点击查看政府网站公开**财政补贴资金“一卡通”政策清单，发放补贴**行公示，增加了群众知晓度；三是逐步将**补贴纳入“一卡通”平台管理，实现了“一个平台管发放”；四是健全完善**财政补贴资金发放制度，印发《**县**财政补贴资金“一卡通”发放管理制度》等制度，加强了**财政补贴资金管理。
审计调查发现，**县在**财政补贴资金发放和重点补贴政策落实方面，还存在通过“一卡通”平台发放的**财政补贴人员信息不精准、未在规定时限内兑付农机购置补贴资金等问题。
二、审计发现的主要问题
（一）通过“一卡通”平台发放的**财政补贴人员信息不精准。
（二）未在规定时限内兑付补贴资金709．27万元。
（三）未按规定对**财政补贴资金开展绩效自评。
（四）应兑付未兑付退耕还林（草）补助资金238．73万元。
（五）将新一轮退耕还林补助专项资金5527．12万元用于平衡预算。
（六）退耕还林项目实施不规范。
（七）发放草原生态保护补助奖励资金1638．56万元不及时。
（八）草原生态保护补助奖励资金发放存在“撒胡椒面”现象，影响群众获得感。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计调查报告。
（一）关于通过“一卡通”平台发放的**财政补贴人员信息不精准的问题，县农科局应**财政、民政等有关部门建立信息共享机制，及时更新补贴人员名单，确保**补贴资金发放的精准性。
（二）关于未在规定时限内兑付补贴资金709．27万元的问题，县农科局今后应督促丘****点击查看推广站及时完成补贴申请核验、审核，县财政局今后应及时在规定时间内完成资金兑付，切实保障群众利益。
（三）关于未按规定对**财政补贴资金开展绩效自评的问题，县农科局今后应按相关规定完成**财政补贴资金的绩效自评工作，确保做到全过程预算绩效管理。
（四）关于应兑付未兑付退耕还林（草）补助资金238．72万元的问题，县财政局应及时兑付退耕还林（草）补助资金。
（五）关于将新一轮退耕还林补助专项资金5527．12万元用于平衡预算，****点击查看财政局将挪用的资金原渠道返还，做到专款专用。
（六）关于退耕还林项目实施不规范的问题，县林草局今后应严格按照相关规定编制实施方案，做好退耕还林还（草）的前期工作；应及时向上级主管部门汇报同时****点击查看**局沟通协同，将已完工退耕还林还（草）地块矢量数据纳入国土空间规划“一张图”管理，实行动态监管和信息共享；****点击查看政府上报审核，加快推进实施地块确权任务，确保底数清、位置准、信息全。
（七）关于发放草原生态保护补助奖励资金1638．56万元不及时的问题，县财政局应尽快兑付2023年草原生态保护补助奖励资金，今后严格按规定时间完成草原奖补资金发放。
（八）关于草原生态保护补助奖励资金发放存在“撒胡椒面”现象，影响群众获得感的问题，县农科局今后应积极向上级主管部门反映发放草原奖补资金过程中存在的困难，紧扣政策目标，探索符合**县实际的草原奖补发放的措施办法，提高群众获得感。
审计建议：一是加强部门沟通协调，实现数据共享。县财政局、县农科局、县林草局及其他有关部门要加强数据共享，及时变更、调整补贴对象及面积。二是合理安排资金，严格专款专用。根据资**排及时发放补贴资金，加大资金跟踪监管力度。三是严格执行政策文件，确保资金发放精准。补贴项目主管部门业务人员严格按照上级文件中的补贴对象、依据及标准，精准甄别补贴对象信息。四是加快补贴审核进度，及时兑付资金。县农科局、县财政局明确各审核环节时间节点，建立限时办结制度，督促工作人员按时完成申请核验及资金兑付。
四、审计发现问题的整改情况
对本次审计发现的问题，截至2024年12月，已整改完毕4个；正在整改4个，即：将新一轮退耕还林补助专项资金5527．12万元用于平衡预算、退耕还林项目实施不规范、发放草原生态保护补助奖励资金1638．56万元不及时、草原生态保护补助奖励资金发放存在“撒胡椒面”现象。
丘****点击查看公司2022—2023年
资产负债损益情况审计结果
根据《中华人民**国审计法》第二十二条的规定，****点击查看派出审计组，自2024年9月2日—11月26日，对丘****点击查看公司（以下简称“****点击查看公司”）2022—2023年资产负债损益情况进行了审计现将审计结果公告如下：
一、被审计单位基本情况
****点击查看公司基本情况
****点击查看公司****点击查看公司，2023年7月，公司由全民所有制企业改制为县属国有独资企业，****点击查看建设局持有100％股权。公司主营：自来水生产、供应、服务；管道安装及材料销售等。截至2024年8月，公司在册人员45人（病休1人）。****点击查看管理部、安装维修部等5个部门。
（二）2022—2023年公司运营及资产负债情况
截至2023年12月底，****点击查看公司供水回收399．2万吨，供水回收率72．97％；资产总额3569．92万元，负债总额890．94万元，所有者权益合计2678．98万元，收入1257．15万，成本费用1230．01万元，利润总额27．14万元，净利润27．14万元；成本费用占收入比例97．84％。
（三）水质检测情况
2023—2024年8月，****点击查看检测中心每月选取8个监测点抽检157次，检验检测合格率为100％。2023年7月，****点击查看公司委托****点击查看**公司对两个监测点的管网水水质检测结果为合格。
（四）审计评价
审计结果表明，****点击查看公司各项财务收支基本真实有效，会计核算管理基本符合《小企业会计准则》等相关制度。公司能够认真贯彻执行居民生活用水阶梯价格制度，按规定和标准代收污水处理费、垃圾处置费，在推动全县的自来水供应及安装维修工作方面做了一些工作，****点击查看公司责任。公司近两年的国有资本保持稳定，实现资本保值，但公司盈利能力不足。本次审计也发现，****点击查看公司在缴纳污水处理费、落实中央八项规定精神等方面还存在一些不足和问题，需进一步改进。
二、审计发现的主要问题
****点击查看银行****点击查看政府举债1500万元。
（二）应缴未缴污水处理费635．75万元。
（三）未按政策减免房租1．51万元。
（四）未按规定采购物资。
（五）未按规定办理资产转让手续。
****点击查看工会****点击查看工会会费。
（七）应收款项52．05万元长期未清理。
（八）现金管理不规范，涉及金额102．14万元。
（九）会计核算不规范200．75万元。
****点击查看公司内控制度不健全。
（十一）监事会未履行监督职权。
（十二）未按规定执行工资总额预算管理。
（十三）合同订立不规范。
（十四）将工程发包给不具有资质的自然人。
（十五）违规报销加班用餐费17．56万元。
（十六）无公函接待2860元。
三、审计处理处罚情况及建议
针对上述存在的问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告及审计决定。
****点击查看银行****点击查看政府举债1500万元的问题，****点击查看公司应加强企业负债约束，规范举债行为，****点击查看政府融资职能。
（二）关于应缴未缴污水处理费635．75万元的问题，****点击查看公司上缴县级国库。
（三）关于未按政策减免房租1．51万元的问题，审计指出该问题后，截至2024年11月4日，****点击查看公司已对上述商户租赁期限作延期调整。
（四）关于未按规定采购物资的问题，****点击查看公司应建立物资采购制度，严格执行采购审批和决策程序。
（五）关于未按规定办理资产转让手续的问题，****点击查看公司应规范资产管理，报经县级国有资产监督管理机构批准后办理资产处置转让手续。
****点击查看工会****点击查看工会会费的问题，审计指出该问题后，截至2024年11月11日，****点击查看公司****点击查看工会会员会费。
（七）关于应收款项52．05万元长期未清理的问题，****点击查看公司应及时采取有效措施对应收款项进行清理，防止应收款项长期挂账。
（八）关于现金管理不规范，涉及金额102．14万元的问题，****点击查看公司应加强现金管理，严格执行现金管理相关规定，降低资金风险。
（九）关于会计核算不规范200．75万元的问题，****点击查看公司应严格按照会计法规定进行核算，全面、真实反映企业的财务状况及经营成果。
****点击查看公司内控制度不健全的问题，****点击查看公司****点击查看公司内控制度，加强公司内控管理，提高经营管理水**风险防范能力。
（十一）关于监事会未履行监督职权的问题，****点击查看公司监事会应按规定履行监督检查职权，对公司财务状况、管理情况等实施全面监督。
（十二）关于未按规定执行工资总额预算管理的问题，****点击查看公司应严格执行工资总额预算管理，规范工资分配。
（十三）关于合同订立不规范的问题，****点击查看公司应加强合同管理，建立完善合同管理制度，防范合同履约风险，维护公司的合法权益。
（十四）关于将工程发包给不具有资质的自然人的问题，****点击查看公司今后严格执行基本建设程序，规范项目建设管理。
（十五）关于违规报销加班用餐费17．56万元的问题，****点击查看公司加班用餐管理，将违规报销的餐费17．56****点击查看公司账户，结合公司实际制定相关加班管理制度，保障公司平稳运行。
（十六）关于无公函接待2860元的问题，****点击查看公司今后应严格执行接待规定，杜绝无公函接待。
针对审计发现的问题，提出审计建议：
一是严格贯彻执行“三重一大”集体决策制度，建立健全内控制度。二是加强财务及内控管理。三是强化工程及物资采购管理。四是严格落实中央八项规定及实施细则精神，规范公务接待。
四、审计发现问题的整改情况
本次审计发现的16个问题中，截至2024年12月，****点击查看政府举债****点击查看0000元、未按政策减免房租15084元、公司****点击查看工会会费、会计核算不规范****点击查看533．19元、无公函接待2860元5个问题已整改，其余问题正在整改。
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